广州公司记账报税、税收筹划的基本知识要点

2020-05-18

      税收筹划又称合理避税。广州公司税收筹划是在符合国家法律及税收法规前提条件下,公司税收筹划的方向应当符合税收政策法规,公司税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前,目标是使纳税人的税收成本最小化。所谓“税收成本最小化”,包括税负最小、税后利润最大化、企业价值最大化等,而不仅仅是指的税负最小。以下简述广州公司记账报税、税收筹划的基本知识要点。

广州公司记账报税、税收筹划:吃饭的花销不一定记在招待费里
  广州是中国的美食之都,大家喜欢通过聚餐交流沟通,在餐桌上酒杯一碰,事情就谈妥了

  税务上对接待客户的费用是有限制的,因此税务机关将聚餐与接待客人的费用是分开的,标准也不一样。在公司内部聚餐原因各种各样,年末员工大聚会,开会时各个部门聚会,员工新来一顿欢迎餐,员工离职一顿送别餐。这些与接待客户根本没有关系,餐费不一定都是用于接待客户。
  所以平时公司内部的各种聚餐,应该做好记录,归入不同的费用项目,不要一见餐费就作为业务招待费,影响公司纳税。


广州公司记账报税、税收筹划:做善事的讲究
  公司税收筹划,企业对外承担的是一种社会责任,每当遇到天灾人祸,作为一个有责任的企业家就会热心公益事业,捐款捐物,奉献一片爱心。
  做善事也与纳税有关。企业对外捐赠的款项和实物,一是可能涉及视同销售,缴纳增值税。因此在捐赠的时候,要考虑到后面还有税务负担:一是捐赠要合理进入成本费用,还要符合税务上的条件,包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道捐赠。例如:政府机关、民政部门、慈善机构,另外还需要有符合税法规定接受捐赠的专用收据。如果不符合条件,捐赠完了还不能进入成本费用,如果没有专用收据的话,这笔捐赠要缴纳纳25%的所得税,这个善事也就做得太大了。


广州公司记账报税、税收筹划:遭遇意外要报案
  不幸的事让人痛苦,但确实会发生。出差在外不小心手提电脑被小偷偷了,足以让人揪心一阵子,难过以后还要继续工作。有一件事千万要记住,这件事与纳税有关系,丢了手提电脑属于财产损失,要凭相关证明在公司的成本费用中列支。
  广州公司记账报税、税收筹划的基本知识要点一定要清楚。丢了电脑以后,要及时到公安机关报案,取得相关凭证,回来后提交给财务部作为证据。如果没有证据,损失不能进成本,等于丢失的不仅仅是一台电脑。类似的意外要同样处理,这样才能避免损失扩大。


广州公司记账报税、税收筹划:多拿进项多抵扣
  公司税收筹划,作为一般纳税人,销项税减去进项税就是要缴的税,因此多拿进项发票就可以少缴税。但这些进项包括多个方面:购买办公用品的进项,购买低值易耗品的进项,汽车加油的进项,购买维修所需配件的进项。积少成多,企业就能降低税负。
  建议企业在管理人员的名片背面印上企业的开票资料,在采购的时候出示资料尽量要求对方开具专用发票,这也是企业节税的一个好方法。


广州公司记账报税、税收筹划:运杂费不是运费
  企业销售产品,采购原料的运费可以按11%计算抵扣进项,但是按规定,其他杂费不能抵扣11%计算抵扣进项。例如装卸费、保险费等,运输方在开具发票的时候要将运费与其他杂费分开,托运方按运费计算可以抵扣的金额。有些采购、营销人员不懂得税务上的规定,对方开票的时候没有留意,等到回来后才发现对方在摘要栏写了运杂费,发票不能抵扣,算一算又损失了部分税费。
  所以企业财务人员一定要让管理人员都明白:运费与运杂费不是一回事,少出差错就能少缴税。

     以上是天鑫财务讲解广州公司记账报税、税收筹划的基本知识要点,希望能帮到各企业财务。

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